Publicerad
Så rättar du en momsdeklaration du redan har lämnat
Du rättar en lämnad momsdeklaration genom att göra om hela deklarationen för perioden och lämna den på nytt. Regeln står på Skatteverkets sida Skatteverket: Rätta en momsdeklaration (läst ).
Skatteverket tar emot rättelsen på fyra sätt:
| Redovisningssystemet | Lämnar du momsdeklarationen via ditt redovisningssystem rättar du uppgifterna där och lämnar deklarationen igen. |
|---|---|
| E-tjänsten Lämna momsdeklaration | Logga in och följ stegen nedan. |
| Ny pappersblankett | Beställ en ny momsdeklaration i e-tjänsten Beställ blanketter och lämna en helt ny deklaration för perioden. Du behöver ingen e-legitimation. |
| Brev eller mejl | Skicka ett brev med de uppgifter som ska ändras, med post eller mejl. |
Så rättar du momsdeklarationen i Skatteverkets e-tjänst Lämna momsdeklaration:
- Logga in. Företräder du flera företag, välj rätt företag med knappen Byt.
- Under Se och rätta inlämnade momsdeklarationer, klicka på Inlämnade momsdeklarationer och välj redovisningsperioden.
- Klicka på Visa aktuella uppgifter och sedan på Rätta momsdeklaration.
- Ändra eller lägg till beloppen och kontrollera kontaktuppgifterna.
- Granska uppgifterna, skriv under och skicka in. Du får en kvittens.
Leder rättelsen till att företaget ska betala mer moms får du ett beslut från Skatteverket. Beslutet säger hur mycket som ska betalas och när resten av momsen ska vara inbetald.
Rättar du på eget initiativ blir det inget skattetillägg
Rättar du en felaktig momsdeklaration på eget initiativ tar Skatteverket inte ut något skattetillägg. Det står på sidan Skatteverket: Skattetillägg för företag (läst ). Skattetillägg kan annars tas ut när ett företag har lämnat en oriktig uppgift i en deklaration.
Undantaget gäller när du har anledning att tro att Skatteverket redan har upptäckt felet. Har Skatteverket till exempel skickat en fråga om just den uppgiften kan skattetillägg tas ut, även om du rättar. Rätta därför så snart du ser felet.
Moms räknas som annan skatt än slutlig skatt. För den är skattetillägget 20 procent av den skatt som inte skulle ha bestämts. Har beloppet hamnat i fel redovisningsperiod är skattetillägget 2 eller 5 procent. Skatteverket kan helt eller delvis befria från skattetillägget om det är oskäligt att ta ut det fullt.
Förseningsavgiften gäller en deklaration som kommer för sent
Lämnas momsdeklarationen inte i tid kan företaget få betala en förseningsavgift på 625 kronor. Det står på Skatteverket: När ska jag deklarera moms (läst ). Momsen ska dessutom vara inbetald och bokförd på skattekontot senast deklarationsdagen.
För den som redovisar per kalendermånad, med ett beskattningsunderlag på högst 40 miljoner kronor, är deklarationsdagen den 12:e i andra månaden efter perioden. I januari och augusti är det den 17:e. För den som redovisar per kalenderkvartal är det också den 12:e i andra månaden efter perioden, utom i augusti då det är den 17:e. Momsen för september och för tredje kvartalet ska alltså vara inne den 12 november. Rutorna och avstämningen inför den dagen beskrivs i inlägget om momsdeklarationen för kvartal 3. Upptäcker du ett fel efter deklarationsdagen rättar du deklarationen på något av sätten ovan.
Rätta bokföringen och momsrapporten i Fortnox
Kommer felet i momsdeklarationen från bokföringen, rätta bokföringen först. Då stämmer nästa momsrapport och bokslutet. Ett bokfört verifikat rättas med ett nytt verifikat, som beskrivs i guiden om att rätta verifikat i Fortnox.
En bokförd momsrapport i Fortnox gör du om genom att bokföra om den. Momsrapporten bokförs när du godkänner den. Enligt Fortnox support: Skapa momsrapport från Rapporter (läst ) finns två sätt att göra om den:
- bokföra om momsrapporten direkt, så skapar Fortnox ett ändringsverifikat automatiskt,
- ta bort det senaste verifikatet för hand.
När rapporten är bokförd kan du skapa en eSKD-fil och ladda upp den till Skatteverket. Det kräver BankID eller en annan giltig e-legitimation.
Hitta felet med AI-assistenten
Med More AI - ChatGPT & Claude MCP kopplas Fortnox till ChatGPT, Claude, Gemini eller Grok, som beskrivs i AI-bokföring med Fortnox. Du ställer frågan på vanlig svenska och får svaret ur din egen bokföring:
| "Vad ska stå i momsdeklarationen för september?" | AI-assistenten räknar fram rutorna ur kontonas momskoder och bokföringen, och pekar ut konton med försäljning som saknar momskod. Jämför med det du lämnade. |
|---|---|
| "Stämmer momsen för tredje kvartalet?" | AI-assistenten jämför försäljningen per momssats med den bokförda utgående momsen och visar momskonton som inte har nollställts. |
| "Rätta verifikat A 114" | AI-assistenten läser verifikatet och föreslår ett rättelseverifikat med samma rader och debet och kredit ombytta. Ingenting bokförs förrän du har godkänt. |
Själva rättelsen lämnar du sedan till Skatteverket på något av sätten ovan.
Vanliga frågor om att rätta momsdeklarationen
Kan man ändra en momsdeklaration i efterhand?
Ja. Du gör om hela deklarationen för perioden och lämnar den på nytt, i e-tjänsten Lämna momsdeklaration, via ditt redovisningssystem, på en ny blankett eller med brev eller mejl.
Räcker det att skicka de belopp som är fel?
Nej. Du gör om hela deklarationen för perioden och lämnar den på nytt.
Blir det skattetillägg när man rättar momsen själv?
Nej, inte om du rättar på eget initiativ. Har du anledning att tro att Skatteverket redan upptäckt felet, till exempel efter en fråga om uppgiften, kan skattetillägg tas ut.
Vad kostar det att lämna momsdeklarationen för sent?
Företaget kan få betala en förseningsavgift på 625 kronor om momsdeklarationen inte lämnas i tid.
Hur gör jag om momsrapporten i Fortnox?
Bokför om momsrapporten, så skapar Fortnox ett ändringsverifikat. Du kan också ta bort det senaste verifikatet för hand.