Publicerad
1. Börja med de ingående balanserna
Årets ingående balanser ska vara förra årets utgående. Stämmer de inte bygger hela årets bokföring på fel siffror, och felet syns först i balansräkningen.
I Fortnox för du över balanserna under Register, Kontoplan, med knappen Överför balanser från föregående år. Kontrollera först i kalendern uppe till höger att du står i rätt räkenskapsår. Det står på Fortnox support: Överföring av ingående balanser (läst ).
Två saker missas lätt.
- Får du ett meddelande om att de ingående balanserna inte balanserar är förra årets resultat inte bokfört. Bokför resultatet, så försvinner meddelandet.
- Ändrar du något i förra årets bokföring efteråt måste balanserna föras över igen. Annars skiljer sig utgående och ingående balans åt mellan åren. Värden du skrivit in för hand skrivs då över.
Fråga AI-assistenten "stämmer årets ingående balanser med förra årets bokslut?". Med More AI - ChatGPT & Claude MCP jämför den årets ingående balanser med förra årets utgående och kontrollerar att förra årets resultat är bokfört mot eget kapital. Den lägger också fram förra årets nyckeltal, så att du kan jämföra dem med årsredovisningen.
2. Stäm av balanskontona
Varje balanskonto ska gå att förklara med något utanför bokföringen: ett kontoutdrag, en reskontra eller ett saldo hos Skatteverket. Gå igenom dem i den här ordningen:
| Bank | Saldot på bankkontot mot kontoutdraget på balansdagen. |
|---|---|
| Kundfordringar | Kontot mot de öppna kundfakturorna i kundreskontran. |
| Leverantörsskulder | Kontot mot de öppna leverantörsfakturorna. |
| Skattekontot | Kontot mot saldot på skattekontot hos Skatteverket. |
| Moms och personalskatter | Att det som ska vara redovisat och betalt också är det. |
Bokför först alla kund- och leverantörsfakturor som hör till året. Annars stämmer kontona inte mot reskontran.
AI-assistenten gör samma avstämning med More AI - ChatGPT & Claude MCP. Den jämför kundfordringar och leverantörsskulder med reskontran, bank med kontoutdrag, och skattekonto, moms och personalskatter med sina källor. Den listar också obokförda fakturor, fakturor som väntar på attest, ordrar som inte fakturerats och verifikat som saknar underlag. Fråga "stäm av balanskontona för 2026".
Har ni kunder som inte betalar, läs om kundförlust i bokslutet innan du stänger kundreskontran.
3. Periodisera det som hör till ett annat år
Att periodisera är att bokföra intäkter och utgifter i den period de hör till, så att resultatet blir rättvisande. En hyra som betalas i december för januari hör till nästa år. En faktura för december som kommer i januari hör till det här.
I Fortnox periodiserar du från en verifikation. Stegen står på Fortnox support: Periodisera verifikation (läst ):
- Skapa verifikationen och klicka på Periodisering uppe till höger.
- Ange period, frekvens, konto och verifikationsserie. En omvänd periodisering får ett negativt nettobelopp.
- Klicka på Lägg till, kontrollera att verifikationen balanserar och bokför den.
- Periodiseringarna ser och utför du sedan under Bokföring, Periodiseringar.
Fråga AI-assistenten "finns det periodiseringar som inte bokförts?". Den visar de planerade periodiseringarna och om de är bokförda. Den pekar också ut stora fakturor på förskottskonton som saknar en periodisering.
4. Skatten och periodiseringsfonden
När grunden är klar återstår skatten. Ett aktiebolag får sätta av högst 25 procent av årets överskott till en periodiseringsfond, och fonden ska återföras senast det sjätte året efter avsättningen. Har bolaget fonder vid årets ingång tas en schablonintäkt upp i deklarationen: fonderna gånger statslåneräntan i slutet av november året före. För beskattningsåret 2026 är den 2,55 procent. Reglerna står hos Skatteverket: Periodiseringsfond (aktiebolag) (läst ).
Räkna avsättningen, schablonintäkten och återföringen i räknaren för periodiseringsfond.
I Fortnox Bokslut & Skatt räknas särskild löneskatt, fastighetsskatt, överavskrivningar, periodiseringsfonder och bolagsskatt fram, och programmet skapar bokslutsverifikat med förslag på kontering. För ett årsbokslut ska du stå i perioden Årsbokslut. Det står på Fortnox support: Bokslut (Bokslut & Skatt) (läst ).
5. Låt AI-assistenten sammanfatta det som återstår
Med More AI - ChatGPT & Claude MCP kan AI-assistenten ta fram ett bokslutspaket ur bokföringen. Det säger vad som återstår inför årsbokslutet och ger en uppskattad skatt. För aktiebolag tar det också med periodiseringsfonden och förslag på bokslutsverifikat. Fråga "vad återstår inför bokslutet för 2026?".
Ingenting bokförs utan att du godkänt det. Verifikaten kommer som förslag, och du ser varje rad innan något skickas till Fortnox. Skatten är en uppskattning, och den slutliga beräkningen gör du eller er redovisningskonsult.
Guiden bokslut i Fortnox med AI visar bokslutspaketet steg för steg.
Vanliga frågor
Kan AI göra bokslutet åt mig?
AI-assistenten kan kontrollera underlaget och föreslå bokslutsverifikat. Med More AI - ChatGPT & Claude MCP bokförs ingenting utan ditt godkännande, och ansvaret för bokslutet ligger kvar hos företaget.
Varför balanserar inte de ingående balanserna i Fortnox?
Oftast för att förra årets resultat inte är bokfört. Bokför resultatet och för över balanserna igen.
Måste jag föra över balanserna igen om jag ändrar förra året?
Ja. Annars skiljer sig utgående och ingående balans åt mellan åren. Värden du skrivit in för hand skrivs då över.
Hur stor periodiseringsfond får ett aktiebolag sätta av?
Högst 25 procent av årets överskott. Fonden ska återföras senast det sjätte året efter avsättningen.